Что такое кассовый лимит для ООО?

Что такое кассовый лимит для ООО?

2256
30 октября 2018 в 12:44
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Что такое кассовый лимит для ООО?

Когда заканчивается рабочий день и завершается смена, кассу, выполнившую свои дневные функции разрешено оставить до утра только с суммой наличности, не превышающей определённого расчётного значения. Эта сумма и называется кассовым лимитом или переходящим остатком. Расскажем о кассовом лимите для ООО в 2018 году.

Что делать, если на момент окончания смены остаются средства, превышающие кассовый лимит? Такие средства надо перевести через отделение банка на счёт ООО. С одной стороны, для торговой организации это удобно: сокращаются наличные средства, что облегчает работу кассы и кассовую дисциплину.

Но у этого вопроса есть и другая сторона: нужно успеть перевести деньги, а это на это у ответственного за финансы не всегда есть достаточное время, если учесть широкий круг его обязанностей. В силу этого, некоторые строгие требования, невыполнение которых чревато штрафами, были ослаблены Центробанком ещё с первого июня 2014 года. Был чётко очерчен круг предприятий, которые под кассовый лимит не попадают.

Ими стали так называется малые ООО или торгующие организации, имеющие отношение к малому бизнесу. Чтобы являться таковыми, надо, согласно закону, соответствовать следующим параметрам:

  • Годовая прибыль не должна превышать восьмисот тысяч рублей;
  • Число работников такого предприятия должно не быть свыше ста человек;
  • Доля в фондах крупных компаний (отечественных и иностранных) должна ограничиваться 49 процентами;
  • Доля в благотворительных фондах и фондах общественных организаций должна быть до 25 процентов

Если хоть одно вышеперечисленное условие не соблюдено, предприятие классифицируется, как крупный бизнес. Именно для таких ООО сегодня актуален переходящий остаток или кассовый лимит, который следует установить и указать в приказе. Электронная касса любого из таких предприятий не должна содержать в нерабочие часы суммы, превышающий этот лимит.

Формула для расчётов кассового лимита для ООО с банком в 2018 году

Формула для расчётов кассового лимита

Если предприятие относится к крупному бизнесу и для него в 2018 году действует кассовый лимит, рассчитать его можно при помощи двух простых формул. Фактически между формулами нет разницы, просто одна из них действует в том случае, если финансовые операции предприятие проводит по безналичному расчёту.

Итак, для расчёта лимита для касс определяющими являются такие параметры как:

  1. Период расчёта, (Р) максимальное значение этого фактора составляет 92 дня;
  2. Число дней, в течение которых деньги сдаются в банк (Д). Это число обычно не превышает семи дней, но в случае отсутствие в населённом пункте отделения банка может длиться и до 14 дней
  3. Доход предприятия за расчётный период: это либо наличные поступления Формула расчёта проста: кассовый лимит Л = П/Р*Д или Л=В/Р*Д. Нельзя не упомянуть о пяти важных фактах, напрямую касающихся расчёта переходящего остатка:

    1. Вычисления кассового лимита должны прилагаться к тексту приказа;
    2. Руководитель ООО имеет право на самостоятельный выбор схемы подсчёта лимита, которая наиболее подходит его бизнесу;
    3. Кассовый лимит округляется с точностью до полного рубля;
    4. Если предприятие только начинает деловую торговую деятельность и не имеет пока точных показателей для расчёта переходящего остатка, то вместо этих данных используются ожидаемые. Требуется потом сделать перерасчёт, опираясь на реальные рабочие результаты;
    5. Если у ООО имеются обособленные подразделения, то кассовый лимит для каждого из них устанавливается отдельно

    Существуют и два исключения, допускающие превышение остатка средств в кассе:

    • В те дни, когда предприятие должно выдать зарплаты, премии, стипендии или социальные начисления персоналу, лимит может быть превышен. При этом, согласно букве закона, на такие выплаты отводится до пяти дней;
    • Допустимо превышение лимита и в выходные или праздничные дни, при условии совершения ООО финансовых операций

    Вниманию малых ООО

    В текущем 2018 году от каждого руководителя ООО малого бизнеса требуется подписание приказа о неприменении кассового лимита. Форма этого документа не регламентирована, образца для него не существует, поэтому разрешается составлять приказ на усмотрение руководителя в свободной форме, но с обязательными ссылками на нормы закона.

    Такой отменяющий приказ обязателен для всех малых ООО, так как при его отсутствии налоговые органы должны выдать кассовый лимит равный нулю. Это будет значить, что нельзя оставлять в кассе на ночь вообще любую, сколь угодно малую сумму. В противном случае может последовать штраф.

    Следует помнить об этом и стараться использовать возможности, которые предоставляет законодательство.

    Оцените, насколько полезна была информация в статье?
    1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
    Загрузка...